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天广消防:2014年年度报告
  作者:admin     发表时间:2021-07-29    

  所有议案均2014年04月 2013年度股东大会 东大会 月18日 的议案》;7、《关于制订

  获通过 19日 决议公告》 的议案》;8、《关于聘任2014年度审计机构的 (2014-023号) 议案》;9、《关于修订

  的议案》;10、《关于2014年度董事、监事及高 级管理人员薪酬方案的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 巨潮资讯网《天广消 2014年第一 防股份有限公司 2014年03 1、《关于修订

  的议案》;2、《关于向所有议案均2014年03月 次临时股东 2014年第一次临时 月05日 有关商业银行申请综合授信额度的议案》 获通过 06日 大会 股东大会决议公告》 (2014-009号) 2014年第二 2014年07 1、《关于变更超募资金使用计划并对外收购股该议案获通2014年07月 巨潮资讯网《天广消 次临时股东 月03日 权的议案》 过 04日 防股份有限公司 大会 2014年第二次临时 股东大会决议公告》 (2014-042号) 1、《关于增加公司注册资本的议案》;2、《关于 巨潮资讯网《天广消 修订

  的议案》;3、《关于使用部分暂 2014年第三 防股份有限公司 2014年07 时闲置募集资金进行现金管理的议案》;4、《关所有议案均2014年08月 次临时股东 2014年第三次临时 月31日 于使用部分流动资金进行现金管理的议案》;5、获通过 01日 大会 股东大会决议公告》 《关于向中国建设银行股份有限公司南安支行 (2014-063号) 追加申请综合授信额度的议案》 1、《关于增加公司经营范围的议案》;2、《关于 修订

  的议案》;7、《关于补选独立董事的议案》; (2014-099号) 8、《关于补选股东代表监事的议案》 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 陈金龙(现任) 14 8 6 0 0否 丁仕达(离任) 12 6 6 0 0否 陈元顺(现任) 2 1 1 0 0否 徐 军(现任) 14 6 8 0 0否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,独立董事从公司经营管理实际出发对公司提出了相关建议,包括: (1)公司应吸取IPO募投项目建设的相关经验,加快推进再融资募投项目建设进度; (2)公司应加强对天津公司的指导与管控,天津公司应提高管理效率,注重管理成效,加大力度引进公司发展所需人才; (3)公司应进一步优化薪酬福利体系,加强人才队伍建设,做好人才引进工作。 独立董事与公司经营管理层就以上建议进行了深入探讨,公司结合实际情况,对独立董事提出的合理化建议予以了采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内,公司薪酬与考核委员会按照董事会制订的经营计划,结合公司实际情况,对公司董事和高级管理人员的薪酬予以核定。2014年3月22日,董事会薪酬与考核委员会召开第三届第一次会议,审议通过了《关于2014年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》。 2、董事会审计委员会履职情况 报告期内,董事会审计委员会共召开六次会议,具体如下: 1、2014年3月22日,董事会审计委员会召开第三届第四次会议,审议通过了《2013年度财务决算报告》、《关于2013年度利润分配预案的议案》、《关于2013年年度报告及其摘要的议案》、《关于2013年度内部控制评价报告的议案》、《关于2013年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》及《关于聘任2014年度审计机构的议案》。 2、2014年4月18日,董事会审计委员会召开第三届第五次会议,审议通过了《关于2014年第一季度报告全文与正文的议案》。 3、2014年7月3日,董事会审计委员会召开第三届第六次会议,审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》。 4、2014年7月21日,董事会审计委员会召开第三届第七次会议,审议通过了《关于变更会计政策及会计估计的议案》。 5、2014年8月23日,董事会审计委员会召开第三届第八次会议,审议通过了《关于2014年半年度报告及其摘要的议案》及《关于2014年半年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》。 6、2014年10月25日,董事会审计委员会召开第三届第九次会议,审议通过了《关于2014年第三季度报告全文与正文的议案》。 3、董事会战略委员会履职情况 报告期内,董事会战略委员会共召开四次会议,具体如下: 1、2014年2月13日,董事会战略委员会召开第三届第二次会议,审议通过了《关于修订

  的议案》。 2、2014年6月14日,董事会战略委员会召开第三届第三次会议,审议通过了《关于变更超募资金使用计划并对外收购股权的议案》。 3、2014年9月27日,董事会战略委员会召开第三届第四次会议,审议通过了《关于向湘潭市盛德消防科技有限公司增资的议案》。 4、2014年10月25日,董事会战略委员会召开第三届第五次会议,审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》及《关于修订

  的议案》。 4、董事会提名委员会履职情况 报告期内,董事会提名委员会共召开三次会议,具体如下: 1、2014年9月27日,董事会提名委员会召开第三届第二次会议,审议通过了《关于提名尤东海为副总经理候选人的议案》。 2、2014年10月25日,董事会提名委员会召开第三届第三次会议,审议通过了《关于提名独立董事候选人的议案》。 3、2014年11月13日,董事会提名委员会召开第三届第四次会议,审议通过了《关于提名副总经理候选人的议案》。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 报告期内,公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作,建立健全法人治理结构。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下: (一)业务独立情况 本公司主要从事消防产品的设计、开发、生产、销售,拥有完整、独立的技术研发体系、原材料采购体系、生产体系、销售体系和综合技术服务体系,所有业务均独立于控股股东及其控制的其他企业,不存在依赖控股股东及其控制的其他企业的情形或者显失公平的关联交易。 (二)资产完整情况 本公司拥有与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、房产、机器设备、注册商标、专利、专有技术以及特许经营权的所有权或者使用权。 (三)人员独立情况 本公司控股股东为自然人,公司总经理、副总经理、董事会秘书、总工程师、财务总监等高级管理人员不存在在控股股东处担任职务的情形,未在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也未在控股股东及其控制的其他企业领薪;公司财务人员均未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 (四)机构独立情况 公司建立健全了包括股东大会、董事会、监事会、经营管理层等相互制衡的法人治理结构,严格按照《公司法》和《公司章程》的规定履行各自的职责;根据公司生产经营需要设置办公室、人力资源部、财务部、证券部、营销中心、采购部、质量管理部、生产部、研发中心等职能部门,独立行使经营管理职权,与控股股东及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形;董事会下设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个委员会,并在审计委员会下设立了审计部。 (五)财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司独立在银行开户,依法独立纳税。公司不存在实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 □适用√不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内,公司制定了《高级管理人员考核方案》,根据财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况对高级管理人员进行业绩考核,将经营业绩与个人收入挂钩。经过考评,公司高管认真履行工作职责,工作业绩良好,基本完成了本年度所确定的主要任务。通过一系列激励措施,充分发挥他们的创造性,增强他们的主动性、积极性和责任感,形成了长期有效的激励制度。 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规文件的要求,结合自身实际,公司制定了内部控制体系和工作规程,不断完善公司治理,不断建立、生财有道彩图库生财有道彩图库,健全内部控制体系,强化对内控制度的检查,有效降低了经营和管理风险,确保了研发、采购、生产、销售等业务活动的正常运转。 (一)法人治理情况 公司已建立起一套较为完善的法人治理结构和管理制度,主要包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《独立董事工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《内部审计管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《董事会秘书履职保障制度》等一系列规章制度。股东大会是公司的最高权力机构,决定公司的经营方针和投资计划,审议批准公司年度财务决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案、变更募集资金用途等事项,对公司增、减注册资本,发行公司债券等做出决议,选举和更换董事、非职工监事并确定其报酬和支付方法。 (二)生产经营控制 公司对在运营过程中产生的生产、购销、质量等方面的信息定期进行收集与统计,经营管理层每月对公司的生产运营情况进行全面分析,对发现的问题和运营执行偏差问题及时进行分析,提出解决或改进办法。公司定期、不定期召开产销协调、重大项目跟踪汇报等专题会议,及时解决运营过程中存在的问题。结合实际生产经营特点,公司制定了较为完善的生产经营控制管理制度,主要包括安全生产管理、质量管理、采购管理、销售管理、客户信用管理、人事管理等一系列规章制度,并积极加以监控,确保生产经营的正常运营。 (三)财务管理控制 根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家法律法规、规范性文件,结合公司具体情况,修订、完善了《财务管理制度》、《会计核算制度》,制定了《总则》、《会计机构与人员》、《岗位责任制》、《会计处理规范》、《主要会计政策与估计》、《主要资产管理制度》、《内部牵制制度》、《内部规范-销售与收款》、《内部规范-采购与付款》、《内部规范-成本费用管理》、《稽核制度》、《借款管理制度》、《财务审批制度》、《差旅费报销制度》、《财务报告及分析管理》、《子公司财务管理》、《财务人员垂直管理制度》、《关联交易制度》、《会计档案管理办法》、《会计电算化管理制度》、《资金预算管理制度》、《盘点管理制度》、《票据管理制度》、《企业税务管理制度》、《投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《财会人员工作交接制度》、《资产减值准备管理制度》、《固定资产采购管理办法》等一系列内控制度,确保了财务会计核算和财务管理的合法、合规。报告期内,公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷的情况。 (四)信息披露控制 公司制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等一系列制度,规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责;信息披露的范围和内容及重大信息的范围;信息披露的报告、传递、审核、披露程序;信息披露相关文件、资料的档案管理;投资者关系活动等。 (五)内部监督控制 公司制定了《内部审计管理制度》,明确规定了审计部门的职责、权限、工作内容、工作方法和程序。通过内部审计工作的有效开展,持续监督检查公司各项经营活动和主要内部控制制度的执行情况,不断提出改进意见和建议,有效防范了内部控制的风险,保障了公司经营管理活动的正常进行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对建立健全和有效实施内部控制负责。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司发展战略的实现。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及监管部门的相关规范性文件要求,建立了财务报告内部控制,本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内公司未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015年03月24日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网《天广消防股份有限公司2014年度内部控制评价报告》 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 致同会计师事务所(特殊普通合伙)认为,公司于2014年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。 内部控制鉴证报告全文披露日期 2015年03月24日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网《天广消防股份有限公司内部控制鉴证报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010年12月8日,公司召开第二届董事会第五次会议审议通过了《关于制订

  的议案》。2014年,公司严格履行《年报信息披露重大差错责任追究制度》,报告期内公司年报信息未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年03月21日 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 致同审字(2015)第351ZA0017号 注册会计师姓名 林庆瑜江辉 审计报告正文 天广消防股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的天广消防股份有限公司(以下简称天广消防公司)财务报表,包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表,2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天广消防公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,天广消防公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天广消防公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师林庆瑜 (特殊普通合伙) 中国注册会计师江辉 中国北京 二O一五年三月二十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:天广消防股份有限公司 2014年12月31日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 593,433,144.95 226,835,226.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 29,461,076.96 18,955,488.08 应收账款 278,886,089.22 150,163,870.23 预付款项 51,416,045.36 61,398,935.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,967,194.94 1,975,509.13 应收股利 其他应收款 35,928,317.03 7,668,935.56 买入返售金融资产 存货 71,632,427.44 53,391,111.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 47,000.00 940,999.94 其他流动资产 80,356,013.56 1,435,019.65 流动资产合计 1,144,127,309.46 522,765,096.88 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 150,030,695.19 48,590,133.58 投资性房地产 固定资产 283,205,055.94 241,288,383.38 在建工程 127,526,648.91 72,004,254.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 102,074,744.43 96,738,566.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 47,000.00 递延所得税资产 9,464,989.00 5,464,687.72 其他非流动资产 3,349,700.00 10,190,877.46 非流动资产合计 675,651,833.47 474,323,902.53 资产总计 1,819,779,142.93 997,088,999.41 流动负债: 短期借款 192,644,089.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 60,056,668.92 34,999,588.76 预收款项 21,206,790.59 20,550,797.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,318,435.10 8,917,407.19 应交税费 15,601,018.74 13,597,295.67 应付利息 353,757.01 应付股利 其他应付款 7,977,428.65 8,609,997.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 308,158,188.01 86,675,087.14 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,537,455.84 2,999,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,537,455.84 2,999,500.00 负债合计 312,695,643.85 89,674,587.14 所有者权益: 股本 456,441,189.00 400,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 598,075,896.13 164,517,090.47 减:库存股 其他综合收益 专项储备 5,019,372.08 3,122,092.56 盈余公积 43,875,808.20 32,005,984.66 一般风险准备 未分配利润 396,145,405.13 307,769,244.58 归属于母公司所有者权益合计 1,499,557,670.54 907,414,412.27 少数股东权益 7,525,828.54 所有者权益合计 1,507,083,499.08 907,414,412.27 负债和所有者权益总计 1,819,779,142.93 997,088,999.41 法定代表人:陈秀玉 主管会计工作负责人:彭利 会计机构负责人:苏介全 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 489,451,954.78 203,313,472.86 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 27,682,205.17 17,155,488.08 应收账款 219,897,454.57 119,543,282.76 预付款项 48,094,861.75 57,040,270.21 应收利息 1,537,766.60 1,886,277.43 应收股利 其他应收款 47,136,171.83 18,503,764.68 存货 43,948,074.12 47,737,868.26 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 47,000.00 940,999.94 其他流动资产 流动资产合计 877,795,488.82 466,121,424.22 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 534,852,695.19 258,412,133.58 投资性房地产 固定资产 119,816,758.77 116,542,080.36 在建工程 67,644,376.49 33,789,930.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,669,357.84 38,635,804.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 47,000.00 递延所得税资产 4,674,038.00 2,512,130.38 其他非流动资产 非流动资产合计 764,657,226.29 449,939,079.05 资产总计 1,642,452,715.11 916,060,503.27 流动负债: 短期借款 114,773,230.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,823,880.87 28,290,484.60 预收款项 18,366,176.69 20,043,377.88 应付职工薪酬 8,067,341.69 7,677,531.64 应交税费 11,592,286.79 10,601,132.67 应付利息 202,142.00 应付股利 其他应付款 7,545,662.08 11,499,446.89 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 212,370,720.12 78,111,973.68 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,537,455.84 2,999,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,537,455.84 2,999,500.00 负债合计 216,908,175.96 81,111,473.68 所有者权益: 股本 456,441,189.00 400,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 598,075,896.13 164,517,090.47 减:库存股 其他综合收益 专项储备 5,019,372.08 3,122,092.56 盈余公积 43,875,808.20 32,005,984.66 未分配利润 322,132,273.74 235,303,861.90 所有者权益合计 1,425,544,539.15 834,949,029.59 负债和所有者权益总计 1,642,452,715.11 916,060,503.27 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 693,730,010.07 572,387,754.09 其中:营业收入 693,730,010.07 572,387,754.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 571,224,042.82 472,460,506.03 其中:营业成本 472,482,071.81 407,941,856.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,960,642.58 4,923,903.46 销售费用 17,351,107.43 16,563,535.00 管理费用 59,115,623.10 44,562,838.18 财务费用 994,846.95 -4,183,241.70 资产减值损失 14,319,750.95 2,651,614.67 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 15,756,862.90 4,650,636.09 列) 其中:对联营企业和合营企业 9,740,561.61 4,650,636.09 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 138,262,830.15 104,577,884.15 加:营业外收入 2,061,297.92 1,722,490.73 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 191,220.96 159,130.37 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 140,132,907.11 106,141,244.51 减:所得税费用 19,951,094.48 15,069,275.14 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 120,181,812.63 91,071,969.37 归属于母公司所有者的净利润 120,245,984.09 91,071,969.37 少数股东损益 -64,171.46 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 120,181,812.63 91,071,969.37 归属于母公司所有者的综合收益 120,245,984.09 91,071,969.37 总额 归属于少数股东的综合收益总额 -64,171.46 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.28 0.23 (二)稀释每股收益 0.28 0.23 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。 法定代表人:陈秀玉 主管会计工作负责人:彭利 会计机构负责人:苏介全 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 604,791,063.87 531,323,840.27 减:营业成本 413,114,752.86 379,689,503.78 营业税金及附加 4,404,242.85 3,389,918.93 销售费用 16,662,796.27 16,411,331.07 管理费用 43,426,977.14 35,538,184.80 财务费用 -696,081.81 -3,377,704.36 资产减值损失 9,484,769.36 340,839.37 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 16,719,926.81 4,650,636.09 列) 其中:对联营企业和合营企 9,740,561.61 4,650,636.09 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 135,113,534.01 103,982,402.77 加:营业外收入 2,059,297.91 1,722,490.73 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 187,120.96 153,577.12 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 136,985,710.96 105,551,316.38 列) 减:所得税费用 18,287,475.58 14,913,128.24 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 118,698,235.38 90,638,188.14 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 118,698,235.38 90,638,188.14 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 635,151,141.02 599,723,306.68 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,279,542.28 7,525,621.60 经营活动现金流入小计 649,430,683.30 607,248,928.28 购买商品、接受劳务支付的现金 492,279,179.63 471,676,219.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 42,961,288.87 37,290,701.32 金 支付的各项税费 69,352,024.17 50,851,804.97 支付其他与经营活动有关的现金 60,056,818.54 30,985,355.90 经营活动现金流出小计 664,649,311.21 590,804,082.11 经营活动产生的现金流量净额 -15,218,627.91 16,444,846.17 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 14,393,264.28 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 46,645,282.15 82,539,562.17 投资活动现金流入小计 61,038,546.43 82,539,562.17 购建固定资产、无形资产和其他 103,248,819.69 72,003,150.07 长期资产支付的现金 投资支付的现金 91,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 24,504,613.97 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 336,729,140.00 32,334,404.02 投资活动现金流出小计 556,182,573.66 104,337,554.09 投资活动产生的现金流量净额 -495,144,027.23 -21,797,991.92 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 494,999,994.66 其中:子公司吸收少数股东投资 5,000,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 192,644,089.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 687,644,083.66 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 26,838,086.18 10,000,000.00 的现金 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,838,086.18 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 660,805,997.48 -10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -290,160.00 影响 五、现金及现金等价物净增加额 150,153,182.34 -15,353,145.75 加:期初现金及现金等价物余额 186,500,822.61 201,853,968.36 六、期末现金及现金等价物余额 336,654,004.95 186,500,822.61 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 587,624,968.52 572,362,451.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,149,148.65 14,133,823.10 经营活动现金流入小计 591,774,117.17 586,496,274.18 购买商品、接受劳务支付的现金 418,442,455.82 429,817,717.65 支付给职工以及为职工支付的现 33,975,963.31 32,803,227.60 金 支付的各项税费 62,563,124.59 47,870,174.70 支付其他与经营活动有关的现金 52,547,590.01 46,110,341.50 经营活动现金流出小计 567,529,133.73 556,601,461.45 经营活动产生的现金流量净额 24,244,983.44 29,894,812.73 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 15,000,000.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 32,310,878.13 82,291,264.89 投资活动现金流入小计 47,310,878.13 82,291,264.89 购建固定资产、无形资产和其他 48,991,223.59 46,741,644.60 长期资产支付的现金 投资支付的现金 266,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 25,000,000.00 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 178,729,140.00 26,000,000.00 投资活动现金流出小计 519,420,363.59 72,741,644.60 投资活动产生的现金流量净额 -472,109,485.46 9,549,620.29 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 489,999,994.66 取得借款收到的现金 114,773,230.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 604,773,224.66 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 23,259,220.72 10,000,000.00 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,259,220.72 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 581,514,003.94 -10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -290,160.00 影响 五、现金及现金等价物净增加额 133,359,341.92 29,444,433.02 加:期初现金及现金等价物余额 177,313,472.86 147,869,039.84 六、期末现金及现金等价物余额 310,672,814.78 177,313,472.86 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他积 存股 合收益备 积 险准备 利润 股债 400,00 164,517 3,122,0 32,005, 307,769 907,414 一、上年期末余额 0,000. ,090.47 92.56 984.66 ,244.58 ,412.27 00 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 400,00 164,517 3,122,0 32,005, 307,769 907,414 二、本年期初余额 0,000. ,090.47 92.56 984.66 ,244.58 ,412.27 00 三、本期增减变动56,441 433,558 1,897,2 11,869, 88,376, 7,525,8599,669 金额(减少以“-” ,189.0 ,805.66 79.52 823.54 160.55 28.54 ,086.81 号填列) 0 (一)综合收益总 120,245-64,171.120,181 额 ,984.09 46 ,812.63 56,441 (二)所有者投入 433,558 7,590,0497,589 ,189.0 和减少资本 ,805.66 00.00 ,994.66 0 56,441 1.股东投入的普 433,558 7,590,0497,589 ,189.0 通股 ,805.66 00.00 ,994.66 0 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 11,869, -31,869, -20,000, (三)利润分配 823.54 823.54 000.00 11,869, -11,869, 1.提取盈余公积 823.54 823.54 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -20,000, -20,000, 股东)的分配 000.00 000.00 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 1,897,2 1,897,2 (五)专项储备 79.52 79.52 1,949,6 1,949,6 1.本期提取 51.52 51.52 -52,372. -52,372. 2.本期使用 00 00 (六)其他 456,44 1,507,0 598,075 5,019,3 43,875, 396,145 7,525,8 四、本期期末余额 1,189. 83,499. ,896.13 72.08 808.20 ,405.13 28.54 00 08 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 其他积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 股债 200,00 364,517 1,481,1 22,942, 235,761 824,701 一、上年期末余额 0,000. ,090.47 09.31 165.85 ,094.02 ,459.65 00 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 200,00 364,517 1,481,1 22,942, 235,761 824,701 二、本年期初余额 0,000. ,090.47 09.31 165.85 ,094.02 ,459.65 00 三、本期增减变动200,00 -200,00 1,640,9 9,063,8 72,008, 82,712, 金额(减少以“-” 0,000. 0,000.0 83.25 18.81 150.56 952.62 号填列) 00 0 (一)综合收益总 91,071, 91,071, 额 969.37 969.37 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 9,063,8 -19,063, -10,000, (三)利润分配 18.81 818.81 000.00 9,063,8 -9,063,8 1.提取盈余公积 18.81 18.81 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -10,000, -10,000, 股东)的分配 000.00 000.00 4.其他 200,00 -200,00 (四)所有者权益 0,000. 0,000.0 内部结转 00 0 200,00 -200,00 1.资本公积转增 0,000. 0,000.0 资本(或股本) 00 0 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 1,640,9 1,640,9 (五)专项储备 83.25 83.25 1,698,2 1,698,2 1.本期提取 83.25 83.25 -57,300. -57,300. 2.本期使用 00 00 (六)其他 400,00 164,517 3,122,0 32,005, 307,769 907,414 四、本期期末余额 0,000. ,090.47 92.56 984.66 ,244.58 ,412.27 00 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库存其他综合 未分配所有者权 股本 资本公积 专项储备盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 400,000, 164,517,0 3,122,09232,005,98235,303834,949,0 一、上年期末余额 000.00 90.47 .56 4.66 ,861.90 29.59 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 400,000, 164,517,0 3,122,09232,005,98235,303834,949,0 二、本年期初余额 000.00 90.47 .56 4.66 ,861.90 29.59 三、本期增减变动 56,441,1 433,558,8 1,897,27911,869,82 86,828,590,595,5 金额(减少以“-” 89.00 05.66 .52 3.54 411.84 09.56 号填列) (一)综合收益总 118,698118,698,2 额 ,235.38 35.38 (二)所有者投入56,441,1 433,558,8 489,999,9 和减少资本 89.00 05.66 94.66 1.股东投入的普56,441,1 433,558,8 489,999,9 通股 89.00 05.66 94.66 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 11,869,82-31,869,-20,000,0 (三)利润分配 3.54 823.54 00.00 11,869,82-11,869, 1.提取盈余公积 3.54 823.54 2.对所有者(或 -20,000,-20,000,0 股东)的分配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 1,897,279 1,897,279 (五)专项储备 .52 .52 1,949,651 1,949,651 1.本期提取 .52 .52 -52,372.0 -52,372.0 2.本期使用 0 0 (六)其他 456,441, 598,075,8 5,019,37243,875,80322,1321,425,544 四、本期期末余额 189.00 96.13 .08 8.20 ,273.74 ,539.15 上期金额 单位:元 上期 项目 其他权益工具 减:库存其他综合 未分配所有者权 股本 资本公积 专项储备盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 200,000, 364,517,0 1,481,10922,942,16163,729752,669,8 一、上年期末余额 000.00 90.47 .31 5.85 ,492.57 58.20 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 200,000, 364,517,0 1,481,10922,942,16163,729752,669,8 二、本年期初余额 000.00 90.47 .31 5.85 ,492.57 58.20 三、本期增减变动 200,000, -200,000, 1,640,9839,063,818 71,574,82,279,17 金额(减少以“-” 000.00 000.00 .25 .81 369.33 1.39 号填列) (一)综合收益总 90,638,90,638,18 额 188.14 8.14 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 9,063,818-19,063,-10,000,0 (三)利润分配 .81 818.81 00.00 9,063,818-9,063,8 1.提取盈余公积 .81 18.81 2.对所有者(或 -10,000,-10,000,0 股东)的分配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益200,000, -200,000, 内部结转 000.00 000.00 1.资本公积转增200,000, -200,000, 资本(或股本) 000.00 000.00 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 1,640,983 1,640,983 (五)专项储备 .25 .25 1,698,283 1,698,283 1.本期提取 .25 .25 -57,300.0 -57,300.0 2.本期使用 0 0 (六)其他 400,000, 164,517,0 3,122,09232,005,98235,303834,949,0 四、本期期末余额 000.00 90.47 .56 4.66 ,861.90 29.59 三、公司基本情况 1、公司概况 天广消防股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系2007年7月由福建省天广消防器材有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010年11月,本公司向社会公开发行2,500万股人民币普通股(A股),股本增加至人民币10,000万元。 公司于2012年和2013年先后实施了按每10股转增10股的比例以资本公积金转增股本,股本增加至人民币40,000万元。2014年6月,公司共向特定对象非公开发行56,441,189股人民币普通股(A股),截至2014年12月31日,本公司股本为人民币456,441,189元。 本公司经福建省工商行政管理局核准登记,营业执照注册号为,法定代表人为陈秀玉,住所为南安市成功科技工业区。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设内部审计部、办公室、人力资源部、研发中心、采购部、生产部、质量管理部、营销中心、财务部、证券部等部门。截止2014年12月31日,公司拥有子公司福建天广消防技术工程有限公司(以下简称“天广工程公司”)、天广消防(天津)有限公司两家子公司(以下简称“天广天津公司”)、江西分公司以及一家孙公司。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要生产和销售消防器材、消防设备、消防工程的设计、安装与服务。 本公司的实际控制人为陈秀玉。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十次会议于2015年3月21日批准。 2、合并财务报表范围及变化 本公司2014年度纳入合并范围的各家子公司、孙公司情况详见本节“九、在其他主体中的权益披露”。 2014年8月,本公司收购了内蒙古正伟工程有限公司(以下简称“正伟工程公司”)100%股权,2014年12月本公司将持有的正伟工程公司100%股权对外转让。本公司将正伟工程公司2014年8-12月的利润表及现金流量表纳入合并财务报表范围。此外,2014年度本公司新设立一家孙公司,合并范围变化情况详见本节“八、合并范围的变化”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本集团根据自身经营特点,确定收入确认政策和应收款项、固定资产折旧的会计估计,具体会计政策及估计参见本节“五、重要会计政策及会计估计”之28、11、16。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司企业合并系非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司均系被本公司控制的企业。 (2)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 10、金融工具 不适用 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单 项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合(产品类及工程类) 账龄分析法 合并范围内应收款项 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 5.00% 5.00% 1-2年 10.00% 10.00% 2-3年 20.00% 20.00% 3-4年 100.00% 100.00% 4-5年 100.00% 100.00% 5年以上 100.00% 100.00% 上述为产品类业务的计提比例,工程类 业务的计提比例列示如下: 1年以内(含1年)(工程类) 5.00% 5.00% 1-2年(工程类) 10.00% 10.00% 2-3年(工程类) 20% 20% 3-4年(工程类) 40.00% 40.00% 4-5年(工程类) 80.00% 80.00% 5年以上(工程类) 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并范围内应收款项 0.00% 0.00% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 公司对于账龄时间较长的单项金额不重大的应收款项,如有确凿证据证 单项计提坏账准备的理由 明款项在未来回收的可能性较小,公司对该款项单独进行减值测试,按 照未来预计无法收回的金额确认减值损失,计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 账龄分析法 12、存货 (1)存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、工程施工等。 (2)发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。 (1)投资成本确定 对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,按照实际支付的现金作为初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-30 5.00%3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00%9.50 电子设备 年限平均法 5.00 5.00%19.00 运输工具 年限平均法 5.00 5.00%19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00%19.00 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。 每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。 18、借款费用 不适用 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 土地权证注明的使用年限 平均年限法 专利权 10年 平均年限法 软件 10年 平均年限法 本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。 (2)内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出,于发生时计入管理费用。 22、长期资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产(存货、递延所得税资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划均为设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划,包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等,在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (3)辞退福利的会计处理方法 不适用 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 25、预计负债 不适用 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 (1)一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。 ③建造合同 于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的,本集团将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合同相关的经济利益很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (2)收入确认的具体方法 本集团销售商品收入确认的具体方法如下: 若购货合同中包含相关的验收条款,则本公司在货物发出且满足验收条款后确认相关收入,若购货合同中不包含相关的验收条款,则本公司以商品出库、客户提货时点作为收入确认的具体时点。 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 对于未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助,作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税,均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产按照预期收回该资产期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 不适用 (2)融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 1、安全生产费用 本集团根据有关规定,按上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式提取安全生产费用。 安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 2、公司年金计划 除了社会基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(“年金计划”),公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金,相应支出计入当期损益。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。 3、销售返利 公司本着互惠互利的原则,对年采购金额较大的协议经销商给予一定幅度的销售激励,激励幅度与年度采购金额及年度货款支付比例相挂钩,返利总额按照采购金额分档计提,公司一般在每年下半年向经销商支付上一年度的返利金额。原则上,一般经销商不享受返利。对于协议经销商,在当年回款总额占当年采购总额与年初欠款总额之和的80%以上时,才能按当年采购总额的一定比例享受返利。 4、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下: 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 建造合同 本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比,亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质,进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算(若实际合同收益小于预计或实际合同成本,则计提合同预计损失准备)中的合同收益及合同成本估计。 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 该政策变更采用追溯调整法,影响“主营业务成本”和“管理费 对会计政策中“企业用于研究阶 用”项目的金额,但对资产负债表和净利润均不产生影响,公司 段的支出,于发生时计入主营业 经公司第三届董事会第 已经对2013年度比较利润表进行了重新表述。影响包括:本年 务成本或管理费用”变更为“企 十三次会议决议批准 度主营业务成本减少12,625,058.69元,管理费用增加 业用于研究阶段的支出,于发生 12,625,058.69元;2013年度主营业务成本减少10,577,884.63元, 时计入管理费用”。 管理费用增加10,577,884.63元。 2014年1月至7月,财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》等3项准则,修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》等4项准则,于2014年7月1日起施行。该等准则的变更对本集团会计政策无影响。 (2)重要会计估计变更 √适用□不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 随着公司业务类别的增加,现有应收款 项坏账准备计提比例已经不能恰当地反 映公司应收款项的风险状况,为了更好 经公司第三届董事会第十三次 地反映公司应收款项的资产价值,根据 2014年08月01日 具体变更内容详见下文 会议决议批准 公司第三届董事会第十三次会议决议批 准,公司对应收款项计提坏账准备比例 的会计估计进行了变更。 变更前,对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下: 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内(含1年) 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3年以上 100.00 100.00 变更后,对账龄组合中3年以上款项区分为产品类和工程类,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下: 账龄 类别 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内(含1年) 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年 产品类 100.00 100.00 工程类 40.00 40.00 4-5年 产品类 100.00 100.00 工程类 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 本次会计估计变更从2014年8月1日起实施,采用未来适用法处。